Impuestos prediales en 10 acres en Texas: cómo se calcula el recibo, cómo estimarlo antes de comprar y cómo bajarlo (2026)

Texas no cobra impuesto predial estatal. Lo que pagas por un terreno rural sale del valor que fija el distrito de valuación del condado y de las tasas de cada entidad fiscal local. Aquí tienes la cuenta, el calendario, la exención de vivienda y cómo protestar, con fuentes oficiales.

Rodrigo Blanco, Fundador y CEO de TerraFunded

Published: 2026-11-09

TL;DR

Texas no cobra impuesto predial estatal. Las entidades fiscales locales (el condado, el distrito escolar y, según el terreno, distritos especiales como un colegio comunitario o un distrito hospitalario) fijan las tasas y cobran.
El distrito de valuación del condado (CAD, appraisal district) fija el valor de tu terreno al 1 de enero de cada año, a valor de mercado, salvo que califique para una valuación especial como el uso agrícola.
La fórmula: valor gravable ÷ 100 × la tasa de cada entidad (las tasas se expresan en dólares por cada $100 de valor gravable), sumando todas las entidades que cubren el terreno.
Puedes estimar el recibo antes de comprar con los registros públicos del CAD, la tabla de tasas "Truth in Taxation" del condado y la base de datos de impuestos del distrito de valuación.
Cuando vives ahí, la exención de vivienda principal (incluidos $140,000 menos de valor para el distrito escolar) y el tope de 10% anual al aumento de valor cambian mucho el recibo. Si el valor te parece mal, el plazo normal para protestar es el 15 de mayo o 30 días después de tu aviso, lo que sea más tarde.

Soy Rodrigo Blanco, Fundador y CEO de TerraFunded. El impuesto predial es el único costo de tener un terreno rural que nunca se va. Aquí te explico cómo se arma el recibo, cómo estimarlo para un terreno de 10 acres en particular y cómo mantenerlo justo, con base en Texas Property Tax Basics 2026 del Contralor de Texas y el Tax Code (Código Tributario).

Quién fija el valor y quién fija la tasa

El distrito de valuación pone el valor. Cada condado tiene un distrito de valuación que valúa las propiedades gravables a valor de mercado al 1 de enero, y debe revaluar todas las propiedades por lo menos una vez cada tres años. El valor de mercado es el precio al que se vendería la propiedad en el mercado abierto, con tiempo razonable para encontrar comprador y con ambas partes conociendo sus usos y restricciones.

Las entidades fiscales ponen las tasas. El Contralor explica que los condados y los distritos escolares gravan todas las propiedades no exentas de su territorio, y que las ciudades y los distritos de propósito especial, como los hospitalarios, de colegio comunitario o de agua, también pueden cobrar. Un terreno rural fuera de la ciudad normalmente no paga impuesto municipal, pero puede estar dentro de uno o más distritos especiales. Cada entidad adopta su tasa entre finales de julio y finales de septiembre.

Quién	Qué hace	Cuándo
Distrito de valuación (CAD)	Valúa al 1 de enero, tramita exenciones, manda avisos	1 de enero a 30 de abril; avisos antes del 1 de mayo para la mayoría de las propiedades que no son vivienda
Junta de revisión de valuaciones (ARB)	Escucha las protestas	Normalmente después del 15 de mayo; la mayoría de las audiencias termina el 20 de julio
Entidades fiscales (condado, distrito escolar, distritos especiales)	Adoptan tasas y calculan lo que se cobra	25 de julio a 30 de septiembre
Recaudador de impuestos	Manda los recibos y cobra	Los recibos salen alrededor del 1 de octubre; se pagan antes del 31 de enero

Cómo valúa el CAD 10 acres de terreno rural

Para un terreno sin construcción, el distrito de valuación usa sobre todo el método de comparación de ventas: compara tu terreno con propiedades parecidas que se vendieron hace poco y ajusta por las diferencias. Según el Tax Code, una venta normalmente solo sirve como comparable si ocurrió dentro de los 24 meses anteriores a la fecha de valuación (salvo que haya muy pocas ventas), y los comparables deben ajustarse por ubicación, tamaño, acceso y servicios. También deben considerarse las servidumbres, las restricciones de escritura y otras cargas legales que afectan la venta.

Tres cosas mueven el valor de un terreno de 10 acres más que nada:

Mejoras. Una casa, una casa móvil de tu propiedad, un granero o una losa se valúan junto con el terreno. Las mejoras nuevas aparecen en la siguiente valuación.
Valuación especial. El terreno que califica para valuación agrícola (1-d-1, espacio abierto) se valúa según su capacidad de producir y no a valor de mercado, lo que normalmente baja mucho el valor gravable. No es automática: el dueño tiene que solicitarla. Nuestra guía de la exención agrícola explica cómo calificar, el requisito de cinco de los últimos siete años y el rollback (recuperación de impuestos).
Divisiones. Si el terreno se separó hace poco de una propiedad más grande, el registro que encuentras en línea puede seguir describiendo la propiedad original. Pregúntale al CAD cómo y cuándo va a valuar el terreno nuevo por separado.

Lo que no cuenta: un RV u otro bien mueble tuyo que no uses para generar ingresos normalmente está exento según la Sección 11.14 del Tax Code (las casas prefabricadas son la excepción y sí pagan).

La fórmula, con un ejemplo de tasas reales

En Texas las tasas se escriben en dólares por cada $100 de valor gravable. El Tax Code usa esa unidad para la tasa "no-new-revenue" y la tasa de aprobación de votantes que calcula cada entidad. Para cada entidad fiscal:

impuesto = valor gravable ÷ 100 × tasa de esa entidad

Luego sumas el resultado de todas las entidades que cubren el terreno. El valor gravable es el valor de avalúo menos las exenciones que da esa entidad, así que puede ser distinto de una entidad a otra.

Aquí va la cuenta con tasas reales de 2025, tomadas de los archivos de tasas del Contralor, y un valor hipotético de $100,000 escogido solo para que la cuenta sea fácil (no es un precio de TerraFunded):

Entidad fiscal (2025)	Tasa por cada $100	Impuesto sobre $100,000
Condado de Lamar	$0.3063	$306.30
North Lamar ISD	$0.8169	$816.90
Total si solo cobran estas dos entidades	$1.1232	$1,123.20

El archivo de distritos especiales del Contralor también lista al Paris Junior College District en el Condado de Lamar con $0.066324 por cada $100, marcado como un distrito de colegio comunitario que puede cobrar en algunos distritos escolares. Si el terreno queda dentro de su zona, esa línea también se suma. La lección práctica: la tasa combinada depende de qué entidades cubren exactamente tu terreno, y dos terrenos del mismo condado pueden pagar distinto porque están en distritos escolares diferentes.

Cómo estimar el recibo antes de comprar

Con registros públicos lo haces en una media hora.

Busca la propiedad en el sitio web del CAD. Busca por dueño, dirección o número de cuenta. Anota el valor de mercado, el valor de avalúo y si tiene valuación especial o exenciones.
Anota las entidades fiscales. La cuenta muestra cada entidad que cobra, y el aviso anual de valuación también debe listarlas.
Consigue la tasa de cada una. La Sección 26.16 del Tax Code obliga a cada condado a publicar en su sitio web una tabla "Truth in Taxation Summary" con la tasa adoptada por cada entidad del condado en los últimos cinco años. La Sección 26.17 obliga a cada distrito de valuación a mantener una base de datos de impuestos, con búsqueda por dirección y dueño, que muestra el valor de mercado, el valor gravable, cada entidad, sus tasas y el impuesto resultante.
Haz la cuenta de cada entidad y súmalas.
Ajusta por lo que va a cambiar. Si el valor actual refleja una valuación agrícola y tú no vas a continuar un uso que califique, espera que el valor suba hacia el de mercado y revisa el riesgo de rollback. Si piensas construir, suma la mejora. Si vas a vivir ahí, solicita la exención de vivienda (abajo).
Revisa si hay impuestos atrasados. El Contralor recomienda pedir un certificado de impuestos (tax certificate) a todas las entidades antes de comprar; muestra si el dueño anterior debe impuestos. En un cierre con title company (compañía de títulos), el Schedule C del title commitment exige prueba de que los impuestos y cargos están pagados.

En algunos terrenos de TerraFunded, nuestro listado público de propiedades incluye un estimado del impuesto predial anual. Tómalo como estimado y confírmalo con el CAD.

Cuando te mudas: la exención de vivienda principal

Qué califica. La vivienda principal (residence homestead) es una estructura, incluida una casa prefabricada de tu propiedad, que es tuya y donde vives como residencia principal, junto con el terreno que usas para vivir en ella, hasta 20 acres. Solo puedes recibir la exención de vivienda en una propiedad por año. Un terreno sin casa no califica. Si el CAD te da la exención solo sobre una parte de tus acres, el Contralor recomienda demostrar cuánto terreno usas realmente como residencia.

Cuánto vale.

Exención	Monto	Quién debe darla
Vivienda principal general	$140,000 del valor de avalúo	Distritos escolares (obligatoria)
65 años o más, o con discapacidad	$60,000 adicionales	Distritos escolares (obligatoria)
Exención opcional en porcentaje	Hasta 20% del valor, mínimo $5,000	Cualquier entidad, si lo decide
Caminos rurales o control de inundaciones	$3,000	Condados que cobran esos impuestos

Cómo solicitarla. Llena el Formulario 50-114 y entrégalo al distrito de valuación. El plazo general es antes del 1 de mayo, pero la solicitud de vivienda se puede presentar tarde, hasta dos años después de la fecha en que los impuestos se vuelven morosos. Si adquieres la casa después del 1 de enero, puedes recibir la exención por la parte del año en que eres dueño, siempre que el dueño anterior no la tuviera ese año. Una vez aprobada, no la renuevas cada año salvo que el tasador te lo pida o cambie tu situación.

El tope de 10%. A partir del 1 de enero del año siguiente a calificar, el valor de avalúo de tu vivienda no puede subir más de 10% al año, más el valor de las mejoras nuevas.

Terreno que no es vivienda. Hasta el 31 de diciembre de 2026, Texas tiene además un "circuit breaker" temporal que limita a 20% el aumento anual del valor de avalúo de propiedades que no son vivienda y que valen hasta cierto límite ($5 millones en 2024, ajustado por inflación). Aplica desde el año siguiente al primer 1 de enero en que eres dueño, y no aplica a terrenos con valuación especial como la agrícola.

Cómo protestar una valuación

Si el valor te parece demasiado alto, tienes derecho a protestar ante la junta de revisión de valuaciones.

Plazo: antes del 15 de mayo o dentro de los 30 días siguientes a la entrega del aviso de valuación, lo que sea más tarde. Si cae en fin de semana o día festivo, pasa al siguiente día hábil.
Formulario: la protesta debe ser por escrito. Puedes usar el Formulario 50-132 del Contralor, o el 50-132-A en condados de menos de 120,000 habitantes, pero sirve cualquier aviso escrito que te identifique, identifique la propiedad y diga con qué no estás de acuerdo.
Reunión informal: el distrito de valuación debe ofrecerte una reunión para intentar resolverlo antes de la audiencia.
Pruebas: para una protesta de valor de mercado, ventas de propiedades comparables y datos sobre el estado de la propiedad. Para una protesta de valuación desigual, un número razonable de propiedades comparables bien ajustadas.
Después de la ARB: el Contralor describe apelaciones ante la corte de distrito, arbitraje vinculante o la Oficina Estatal de Audiencias Administrativas (SOAH), cada una con sus requisitos. Para apelar, normalmente debes pagar a tiempo la parte que no está en disputa.

En terreno rural, los hechos físicos suelen pesar más: poco acceso, una servidumbre grande o la falta de servicios cerca son diferencias que el CAD debe considerar frente a los comparables.

El pago, y lo que cuesta pagar tarde

Los recibos empiezan a salir alrededor del 1 de octubre y normalmente se pagan antes del 31 de enero. El 1 de febrero empiezan la multa y los intereses. El Contralor explica que la multa puede llegar a 12% según cuánto tiempo siga sin pagarse, que los intereses corren a 1% mensual sin tope y que los abogados privados que contratan las entidades para cobrar pueden sumar otro 20%. Algunas oficinas ofrecen opciones locales, como pagar en dos partes; pregunta en la tuya.

Quién debe el impuesto. Debes los impuestos de la propiedad que tienes el 1 de enero del año fiscal. El 1 de enero se constituye un gravamen fiscal sobre la propiedad para garantizar los impuestos de ese año (Sección 32.01 del Tax Code), y ese gravamen tiene prioridad sobre otros, incluido el del vendedor que financia (Sección 32.05). Lee lo que dice sobre impuestos tu Deed of Trust (escritura de fideicomiso que garantiza el financiamiento).

Cómo funciona en TerraFunded

Cuando compras con TerraFunded, recibes al cierre un Warranty Deed (escritura con garantía) registrado a tu nombre, y el terreno es legalmente tuyo desde el día del cierre, no cuando terminas de pagar. Como dueño registrado, la cuenta de impuestos y las solicitudes de exención de vivienda o de valuación agrícola son tuyas ante el distrito de valuación del condado. La hoja de cierre (closing statement) muestra cómo se manejan los impuestos del año de la venta. Nuestros listados indican que la valuación agrícola no es automática: se solicita en el CAD del condado. El financiamiento del dueño es a tasa fija de 10% anual a 10 o 15 años, con aprobación sin banco. Mira los terrenos disponibles en el marketplace y los pasos en cómo funciona.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto se paga de impuesto predial por 10 acres en Texas?

No hay una cifra única para todo el estado: depende del valor de avalúo del terreno y de la tasa combinada de las entidades que lo gravan. Divide el valor gravable entre 100, multiplícalo por la tasa de cada entidad y súmalas. Para darte una idea, un terreno gravado solo por el Condado de Lamar y North Lamar ISD con tasas de 2025 paga $1.1232 por cada $100 de valor gravable.

¿Cómo encuentro la tasa de impuestos de un terreno rural?

Busca la propiedad en el sitio del distrito de valuación para ver qué entidades la cubren, y luego revisa la tabla "Truth in Taxation Summary" del condado (Sección 26.16 del Tax Code) o la base de datos de impuestos del distrito de valuación (Sección 26.17). El Contralor también publica las tasas de cada condado, ciudad, distrito escolar y distrito especial.

¿Pago impuesto municipal si el terreno está fuera de la ciudad?

Normalmente no. Las ciudades cobran dentro de sus límites. Un terreno fuera de la ciudad sigue pagando al condado y al distrito escolar, y puede estar dentro de distritos especiales, como uno de colegio comunitario, hospitalario o de agua.

¿Puedo tener exención de vivienda en 10 acres?

Sí, si tienes una casa en el terreno y vives ahí como residencia principal. La vivienda puede incluir hasta 20 acres del terreno que usas para vivir en ella. Un terreno sin casa no califica.

¿Cuál es el plazo para protestar la valuación?

Antes del 15 de mayo o dentro de los 30 días siguientes a la entrega de tu aviso de valuación, lo que sea más tarde. Preséntala por escrito ante la junta de revisión; los Formularios 50-132 o 50-132-A del Contralor están disponibles, pero no son obligatorios.

¿Qué pasa si pago tarde el impuesto predial?

La multa y los intereses empiezan el 1 de febrero. La multa puede llegar a 12%, los intereses corren a 1% mensual sin tope, los abogados de cobranza pueden sumar hasta 20%, y el gravamen fiscal tiene prioridad sobre los demás gravámenes del terreno.

¿La exención agrícola pasa al nuevo dueño cuando compro?

La valuación agrícola no es automática para el nuevo dueño: la solicitas en el distrito de valuación del condado (Formulario 50-129) y tienes que mantener un uso que califique. Nuestra guía de la exención agrícola explica los detalles y las reglas de rollback.

Fuentes

Contralor de Texas, Texas Property Tax Basics (2026), publicación 96-1425: https://comptroller.texas.gov/taxes/property-tax/docs/96-1425.pdf
Contralor de Texas, conceptos básicos del impuesto predial: https://comptroller.texas.gov/taxes/property-tax/basics.php
Contralor de Texas, tasas y montos cobrados (archivos 2025 de condados, distritos escolares y distritos especiales): https://comptroller.texas.gov/taxes/property-tax/rates/
Contralor de Texas, formularios de impuesto predial (50-114, 50-129, 50-132, 50-132-A): https://comptroller.texas.gov/taxes/property-tax/forms/
Tax Code de Texas, Capítulo 11 (Secciones 11.13 vivienda principal, 11.14 bienes muebles): https://statutes.capitol.texas.gov/Docs/TX/htm/TX.11.htm
Tax Code de Texas, Capítulo 26 (tasas por cada $100; Secciones 26.16 y 26.17): https://statutes.capitol.texas.gov/Docs/TX/htm/TX.26.htm
Tax Code de Texas, Capítulo 32 (Secciones 32.01 y 32.05, gravámenes fiscales): https://statutes.capitol.texas.gov/Docs/TX/htm/TX.32.htm
Departamento de Seguros de Texas, Commitment for Title Insurance (Formulario T-7): https://www.tdi.texas.gov/title/documents/form_t-07.pdf

Este artículo es solo informativo y no es asesoría fiscal ni legal. Para tu propiedad, consulta a un profesional de impuestos o a un abogado de bienes raíces con licencia en Texas, y a tu distrito de valuación.